Glosarium Istilah Keuangan & Bisnis

Anuitas
Metode angsuran di mana jumlah cicilan tetap sama setiap bulan, tapi komposisi pokok dan bunga di dalamnya berubah. Di awal periode, porsi bunga lebih besar; di akhir, porsi pokok lebih besar. → Gunakan Kalkulator Simulasi KUR untuk melihat contoh perhitungan anuitas.

Arus Kas (Cash Flow)
Pergerakan uang masuk dan keluar secara riil dari usaha. Berbeda dengan laba yang bisa ada di "atas kertas", arus kas menunjukkan uang yang benar-benar tersedia. → Baca lebih lanjut di Panduan Laporan Keuangan UMKM.

Aset
Semua yang dimiliki dan memiliki nilai ekonomi bagi usaha: kas, piutang, stok barang, peralatan, kendaraan, properti.

BEP (Break Even Point)
Titik impas — jumlah penjualan minimum di mana total pendapatan sama dengan total biaya, sehingga usaha tidak untung dan tidak rugi. Setelah melewati BEP, setiap penjualan tambahan menghasilkan keuntungan. → Hitung dengan Kalkulator BEP.

Biaya Tetap (Fixed Cost)
Biaya yang tidak berubah meskipun penjualan naik atau turun. Contoh: sewa tempat, gaji karyawan tetap, cicilan pinjaman, asuransi.

Biaya Variabel (Variable Cost)
Biaya yang berubah sesuai volume produksi atau penjualan. Contoh: bahan baku, kemasan, ongkos kirim, komisi sales.

Bunga Efektif
Suku bunga riil yang Anda bayar per tahun, sudah memperhitungkan cara perhitungan bunga (bulanan, harian, dll). Berbeda dengan bunga flat yang sering terlihat lebih rendah tapi sebenarnya lebih mahal.

DPP (Dasar Pengenaan Pajak)
Nilai yang menjadi basis perhitungan pajak sebelum dikalikan tarif. Untuk PPN, DPP adalah harga jual sebelum pajak. Untuk PPh, DPP bisa berbeda tergantung jenis penghasilannya.

Depresiasi / Penyusutan
Penurunan nilai aset tetap (seperti mesin, kendaraan, peralatan) seiring waktu pemakaian. Dicatat sebagai biaya dalam laporan keuangan meskipun tidak ada uang keluar.

Dividen
Bagian keuntungan perusahaan yang dibagikan kepada pemegang saham. Untuk UMKM berbentuk PT, dividen yang dibagikan ke pemegang saham Orang Pribadi dikenakan PPh Final 10%.

HPP (Harga Pokok Produksi/Penjualan)
Total biaya yang dikeluarkan untuk memproduksi atau memperoleh barang yang dijual. Terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja langsung, dan overhead produksi. HPP adalah dasar utama untuk menentukan harga jual. → Hitung dengan Kalkulator HPP.

Komisi
Persentase yang dipotong oleh pihak ketiga dari nilai transaksi. Dalam konteks marketplace, komisi adalah fee yang dipotong platform dari setiap penjualan. → Hitung dengan Kalkulator Biaya Marketplace.

KUR (Kredit Usaha Rakyat)
Program pembiayaan pemerintah dengan bunga bersubsidi untuk pelaku UMKM. Disalurkan melalui bank-bank yang ditunjuk dengan plafon dan syarat tertentu. → Simulasikan dengan Kalkulator Simulasi KUR.

Laba Bersih (Net Profit)
Keuntungan akhir setelah dikurangi semua biaya termasuk pajak. Ini adalah uang yang benar-benar bisa diambil pemilik atau direinvestasikan ke usaha.

Laba Kotor (Gross Profit)
Omzet dikurangi HPP saja, belum dikurangi biaya operasional lainnya. Menunjukkan seberapa efisien produksi/pengadaan barang.

Laporan Laba Rugi (Income Statement)
Laporan keuangan yang menunjukkan pendapatan, biaya, dan laba/rugi dalam periode tertentu. → Baca lebih lanjut di Panduan Laporan Keuangan UMKM.

Margin
Persentase keuntungan yang dihitung dari harga jual. Rumus: (Keuntungan ÷ Harga Jual) × 100%. Berbeda dengan markup yang dihitung dari harga pokok. → Hitung dengan Kalkulator Margin & Markup.

Margin Kontribusi
Selisih antara harga jual dengan biaya variabel per unit. Angka ini digunakan untuk menghitung BEP dan menunjukkan seberapa besar setiap unit berkontribusi menutup biaya tetap. → Lihat di Kalkulator BEP.

Markup
Persentase keuntungan yang dihitung dari harga pokok/modal. Rumus: (Keuntungan ÷ Harga Pokok) × 100%. Markup 50% tidak sama dengan margin 50%! → Konversi dengan Kalkulator Margin & Markup.

Modal Kerja (Working Capital)
Dana yang dibutuhkan untuk operasional harian usaha: membeli bahan baku, membayar gaji, menutup biaya operasional sampai pembayaran dari pelanggan cair.

Neraca (Balance Sheet)
Laporan keuangan yang menunjukkan posisi aset, kewajiban, dan modal pada satu titik waktu tertentu. Rumus dasarnya: Aset = Kewajiban + Modal.

NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak)
Identitas administrasi perpajakan yang wajib dimiliki setiap Wajib Pajak di Indonesia. Sejak 2024, NPWP Orang Pribadi sudah terintegrasi dengan NIK.

Omzet
Total pendapatan kotor dari penjualan sebelum dikurangi biaya apapun. Juga disebut revenue atau gross sales.

Overhead
Biaya produksi tidak langsung yang tidak bisa dikaitkan langsung ke satu unit produk: listrik pabrik, penyusutan mesin, gaji supervisor produksi, sewa tempat produksi. Termasuk dalam komponen HPP. → Masukkan di Kalkulator HPP.

Piutang
Uang yang seharusnya diterima dari pelanggan yang sudah membeli tapi belum membayar. Dicatat sebagai aset meskipun uangnya belum cair.

PKP (Pengusaha Kena Pajak)
Status wajib pajak yang wajib memungut PPN dari setiap transaksi. UMKM wajib mendaftar sebagai PKP jika omzet tahunan melebihi Rp4,8 miliar.

Plafon
Batas maksimal jumlah pinjaman yang bisa diberikan oleh bank atau lembaga pembiayaan.

PPN (Pajak Pertambahan Nilai)
Pajak yang dikenakan atas setiap pertambahan nilai barang/jasa dalam rantai produksi dan distribusi. Tarif standar 11%.

PPh Final
Pajak penghasilan yang begitu dipotong atau dibayar, kewajiban pajaknya sudah selesai (tidak dikreditkan atau dihitung ulang di SPT Tahunan). Contoh: PPh Final 0,5% UMKM, PPh Final sewa tanah/bangunan. → Hitung dengan Kalkulator PPh Final 4(2).

ROI (Return on Investment)
Rasio yang mengukur keuntungan dibandingkan modal yang diinvestasikan. Rumus: (Keuntungan ÷ Modal) × 100%. Digunakan untuk mengevaluasi apakah investasi menguntungkan.

Tenor
Jangka waktu pinjaman atau pembiayaan, biasanya dinyatakan dalam bulan atau tahun. Tenor lebih panjang = cicilan lebih kecil tapi total bunga lebih besar.

Titik Impas
Lihat: BEP (Break Even Point).